很多抱着侥幸心理的深圳记账报税公司在给客户处理报税问题时,会铤而走险、剑走偏锋。如果有这种想法的公司,希望今天这篇文章能够让你回头。6个关于税收违法违规的代价,一起来看看吧!
一、税务登记和申报类不合规行为
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未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记
违法违规成本:
一般情形,限期内改正+2000元以下罚款。
情节严重,限期内改正+2000元~10000元罚款。
2
未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的行为
违法违规成本:
一般情形,限期内改正+2000元以下罚款。
情节严重,限期内改正+2000元~10000元罚款。
二、发票类违法违规行为
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应开发票而未开发票的行为
违法违规成本:限期内改正+1万元以下罚款+上缴违法所得。
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丢失发票或者擅自损毁发票的行为
违法违规成本:
一般情形,限期内改正+1万元以下罚款+上缴违法所得。
违法违规成本:违法情形严重,限期内改正+1万元~3万元的罚款+上缴违法所得。
三、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的行为
深圳记账报税公司虚开数额5万元以上,2万元~20万元罚金+相关责任人3年以下有期徒刑或拘役。
虚开数额较大(50万元以上)或者有其他严重情节,5万元~50万元罚金+相关责任人3年~10年有期徒刑。
虚开数额巨大(250万元以上)或者有其他特别严重情节,5万元~50万元罚金或没收财产+相关责任人10年以上有期徒刑或无期徒刑。
四、偷逃税行为
违法违规成本:
逃税数额5万元以下,或逃税数额不足应纳税额10%,不构成犯罪,补缴税款+滞纳金+不缴或者少缴税款0.5倍~5倍的罚款。
逃税数额5万元以上,但是按照税务机关规定及时补缴税款、缴纳滞纳金和罚款,不构成犯罪,补缴税款+滞纳金+不缴或者少缴税款0.5倍~5倍的罚款。
逃税数额较大且占应纳税额10%以上,未按规定及时补缴税款、缴纳滞纳金和罚款,构成逃税罪,补缴税款+滞纳金+罚金+相关责任人3年以下有期徒刑或拘役。
逃税数额巨大且占应纳税额30%以上,未按规定及时补缴税款、缴纳滞纳金和罚款,构成逃税罪,补缴税款+滞纳金+罚金+相关责任人3年~7年有期徒刑。
五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚,再次出现逃税行为,构成逃税罪,根据其逃税金额承担相应刑事责任。
被税务机关给予二次以上行政处罚的,出现逃税行为,构成逃税罪,根据其逃税金额承担相应刑事责任。
五、欠税行为
违法违规成本:
欠缴税款金额在1万元以下,不构成犯罪的,补缴欠税款+滞纳金+欠缴税款0.5倍~5倍罚款。
欠缴税款金额在1万元~10万元(不含),构成逃避追缴欠税罪,补缴欠税款+滞纳金+欠缴税款1倍~5倍的罚金+相关责任人3年以下有期徒刑或者拘役。
欠缴税款金额在10万元以上,构成逃避追缴欠税罪,补缴欠税款+滞纳金+欠缴税款1倍~5倍的罚金+相关责任人3年~7年有期徒刑。
六、骗税行为
违法违规成本:
记账报税公司骗税金额在5万元以下,不构成犯罪的,退还骗税款+骗取税款1倍~5倍罚款
数额较大(5万元以上),构成骗取出口退税罪,退还骗税款+骗取税款1倍~5倍的罚金+相关责任人5年以下有期徒刑。
数额巨大(50万元以上)或者有其他严重情节,构成骗取出口退税罪,退还骗税款+骗取税款1倍~5倍的罚金+相关责任人5年~10年有期徒刑。
数额特别巨大(250万元以上)或者有其他特别严重情节,构成骗取出口退税罪,退还骗税款+骗取税款1倍~5倍的罚金或没收财产+相关责任人10年以上有期徒刑或无期徒刑。